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活动中收到的现金为什么要减本期计提的坏账准备

  • 活动中收到的现金为什么要减本期计提的坏账准备
  • 2024-03-28 16:04:50
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简介因为应收账款是按照减去计提的坏账准备后的余额填列的,计提的坏账准备不涉及现金,不属于现金流量范围。而应收账款的减少代表企业收到的现金增加,这部分也包含由计提的坏账准备引起的应收款账的减少。所以说现金流...

因为应收账款是活动坏账按照减去计提的坏账准备后的余额填列的,计提的中收准备坏账准备不涉及现金,不属于现金流量范围。现金而应收账款的减本减少代表企业收到的现金增加,这部分也包含由计提的坏账准备引起的应收款账的减少。所以说现金流量表中经营活动中收到的期计现金要减本期计提的坏账准备。

活动中收到的现金为什么要减本期计提的坏账准备

什么叫现金周转期?公式是活动坏账什么

现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。

现金周转期,中收准备就是现金指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段,它等于经营周期减去应付账款周转期。减本现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。期计而且现金周转期越短越好。活动坏账现金周转模式将现金流量与存货管理、中收准备销售管理连接起来,现金将流动资金投入与流动负债融资结合起来,减本为企业价值创造提供了战略线索。期计如何加速存货和应收账款的周转不仅是企业日常管理需要解决的问题,更是企业战略经营的集中体现。

现金持有量与机会成本的关系是什么? 具体点! 谢谢!

现金周转期,指从购买存货支付现金到收回现金这一期间的长度,就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段,它等于经营周期减去应付账款周转期。

相关运算公式

1、计算现金周转期:从购材料到商品销售收回现金的天数。

现金周转期=应收账款周转期-应付账款周转期+存货周转期

2、计算现金周转率:一定时期内现金的周转次数。

现金周转率=计划期天数/现金周转期

3、最佳持有量=年现金需求量/现金周转率。

现金周转率

营运资金管理是企业财务管理的重要内容,良好的营运资金管理是企业得以生存和发展的基础。

扩展资料

减少现金周转期的方法:

1、加快制造与销售产成品,减少存货周转期;

2、加速应收账款的回收,减少应收账款周转期;

3、减缓制服应付账款,延长应付账款周转期。

如何加强现金周转战略化管理

1、现金流量、周转率、利润、增长率等财务要素是企业经营战略的基本要素。若要使这些要素能够为企业谋利,还需要增加顾客这个关键的商业要素。战略经营就是要长久地保持“顾客”对企业的忠诚,长久的为顾客创造价值,在向顾客转移价值的过程中,为企业创造利润。

2、现金周转模式不仅适用于企业的总体分析和评价,也适用于企业单一产品的分析和评价。如果能够准确地测算出单一产品的存货周转率、应收账款周转率以及应付账款周转率,就不难发现哪些产品占用了企业大量资金,哪些产品很少占用甚至在为其他产品提供资金支持和为企业创造可观的利润。

3、关注现金流量而不只是利润、市场份额等。如果市场份额等不能支付企业的运作成本,且企业不能拥有正的现金流量,那么说明企业没有好的经营战略,需要进行战略调整。战略的基本要素不是产品和市场,而是能够不断地为顾客提供价值的业务流程,而企业的竞争能力就是在将业务流程转化为战略能力的过程中实现。

百度百科-现金周转期

缩短现金周转期的手段主要是

机会成本是指一项资源用于一种用途时,印无法用于其它用途而带来的潜在收益的损失。你手中持有现金的机会成本就是你因为没有把这笔前存入银行而损失的利息收入。

现金持有量越多,机会成本越大,即你损失的利息收入越多。

现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=90+60-60=90(天),现金周转次数=360/90=4(次),最佳现金持有量=2000/4=500(万元)。

扩展资料:

机会成本是指为了得到某种东西而所要放弃另一些东西的最大价值;也可以理解为在面临多方案择一决策时,被舍弃的选项中的最高价值者是本次决策的机会成本。

现金持有量成本现金持有成本即持有现金所放弃的报酬,是持有现金的机会成本,这种成本通常是以有价证券的利息率来计算,它与现金余额成正比例的变化。

现金持有量大于最佳现金持有量时,现金持有量减少,总成本减少;当现金持有量小于最佳现金持有量时,现金持有量减少,总成本是增加的。

参考资料:

百度百科 最佳现金持有量

百度百科 机会成本

1、.缩短现金周转期的手段主要是( ).

B.利用现金折扣吸引客户快速付款;

现金周转期=应收账款周转期-应付账款周转期+存货周转期.A项应收账款周转期增加、C项增加了应付账款周转期但应收账款周转期也增加了、D项应付账款周转期减少了

2、.以下方法属于非折现方法的有( ).

B.投资报酬率法;

投资报酬率=(营业利润÷销售收入)*(销售收入÷营业资产)=销售利润率*资产周转率.

盈利指数(PI)=未来现金流量现值/初始投资=1+净现值/初始投资

内含报酬率,是指能够使未来现金流入现值等于未来现金流出现值的贴现率,或者说是使投资方案净现值为零的贴现率.

净现值就不用说,看名字就知道了.

3、企业对市场销售的预测结果不准确,出现低于实际销售的情况,企业会出现的问题有( ).

B.资产和资金准备不足;

C.丧失市场份额;

实际销售高于预期,不会出现存货积压,所以A错

资产周转率=收入/资产,收入升高,周转率比预期搞,所以D错

预期销售低,生产准备的资金就少,需求量加大的时候就会出现资金准备不足,不能及时抢占市场,所以BC正确.